永續發展已成為當代顯學，但永續金融、綠色金融應如何落實，又能給世界帶來什麼改變？投資人對ESG投資、永續投資該有怎樣的認識？永續投資可以兼顧理念與收益嗎？【What’s Next — 與綠色未來對話】永續金融論壇，揭示未來金融發展，說明如何用金錢力量打造更好的世界。
「未來金融業需要的典範轉移，是在做每一塊錢的投資或融資時，除了數字收益上的回報，也必須將這一塊錢所能對健康、社會、環境創造的額外『綠色紅利』回報納入考量。」有「台灣碳交易之父」之稱的台灣綜合研究院副院長李堅明指出，減碳行動需要資金挹注，當前台灣的重要課題包括碳定價、綠色融資，都是可以獎勵減碳先行者的制度，提供減碳誘因。
由Good Point Exchange好事交易所發起、天下雜誌策辦的【What’s Next — 與綠色未來對話】永續金融論壇，討論永續金融的最新趨勢。李堅明演講時說，未來金融產業也勢必要接受更嚴格的規範，扮演推動永續減碳的力量。
每個人手上每一塊錢 都有能被看見的「永續影響力」
歐盟的《永續金融揭露規範》（Sustainable Finance Disclosure Regulation, SFDR）已上路，金管會在2021年7月訂定「ESG基金資訊揭露事項審查監理原則」，嚴格規範掛名「ESG」的金融產品必須遵守更嚴格的永續指標。
國際上如亞洲開發銀行等機構已開始透過透明報表，量化呈現貨幣生產力創造的減碳、健康、改善貧窮等附加價值。
例如，安聯環球投資引進台灣的綠色債券商品，每年定期提供報告，讓投資人知道自己所投資的每一塊錢代表了什麼意義。安聯最新報告顯示，每投資100萬歐元綠色債券，代表的是超過600噸的碳減量，相當於80個家庭一整年需要的能源、145輛汽車一整年的溫室氣體排放。
「透過這樣的量化呈現，相信能讓投資人對於所投資的商品更有感、更樂於參與，」安聯投信總經理陳彥婷表示。
除了公開透明揭露、選擇ESG成效佳的企業做為投資標的，金融產業還能如何發揮「永續影響力」？
陳彥婷指出，安聯環球投信投入永續發展已超過20年，也是2006年全球首批簽署聯合國責任投資原則（PRI）的50家業者之一。除了確保所管理的每一分錢都要落實盡職治理守則，更積極透過參與股東會，針對股東、經營團隊的提案投票，主動參與企業治理。她說，過去一年，安聯參加的股東會超過上萬場。
此外，安聯還透過「氣候參與改善成效（climate engagement outcome）」創新方案，在每檔基金的既有投資類別中篩選出前10大碳排放企業，定期與這些企業對談、設定目標，協助其逐步轉換為低碳商業模式；如果企業沒有正面回應，或是氣候風險無法改善，就考慮把這些企業排除在安聯的投資之外。
不只談理念 未來是永續和收益的「雙贏局面」
投資的最終目的還是賺取回報，高唱理念的做法，是否足以滿足投資人的需求？
全球永續投資聯盟2021年7月發布報告，全球5大資本市場的永續投資已達30兆美元，也就是總管理資產超過1/3以上都放在永續類別。
但根據中國信託內部資料顯示，到2021年8月底，所有客戶在基金的投資量約只有10%選擇永續投資。《天下雜誌》調查也顯示，台灣民眾對於ESG的認知約只有兩成，還不夠普及。
「知道ESG是一回事、真正理解ESG又是另一回事，到最後要實際行動、把錢拿出來往往更難。」中國信託財富管理產品處副總謝宗權說，從實際的ESG評分對比股票指數表現，可以發現ESG成效佳的企業長期績效優於一般股票指數，而且評分越高差異越顯著；在景氣好的時候能與市場共榮，在市場下滑的時候還能相對抗跌，尤其以去年疫情發生以來最為明顯。
ESG的效益如此顯著，但是要更加擴大ESG的正面影響力，金融業除了從自身做起，也要擔負起教育大眾的責任。
過去中國信託在談財富管理價值，多半聚焦在客戶的財富健康度、心靈構面或財富傳承，2021年中國信託重新定調財富管理新價值，從普惠金融、智能數位化、理財教育等角度發揮ESG精神。
也為投資大眾製作各種ESG「科普」素材，採用「主題式投資」教育客戶，透過投資在綠能、氣候變遷等具改善環境或社會效益的主題商品或資產，以特定投資人有興趣的永續議題，並提供手續費優惠，來吸引台灣大眾參與ESG投資。
永續需要與利害關係人共同努力
國泰人壽副總宮篤志分享了國壽的「Cathay Walker Plus健康計畫」，這個計畫鼓勵所有參與者加入各種運動與健康行動，透過遊戲化的設計，進行健康任務，並按照任務達成度給予經驗分數，這些經驗分數可以兌換小「樹」點，享有商品優惠，藉此獎賞參與者。宮篤志以產業的思維切入，並以減少使用生產資源的角度說：「我會盡量選擇搭乘大眾運輸而非駕駛電動車，因為電動車還是要用到電。」
宮篤志表示：「永續除了本身持續進行，更需要利害關係人共同來努力，才會達到最大效益。」因此，國壽透過結合參與者個人健康、降低保險賠付風險、挹注永續行動，來創造價值循環。他說，該集團還以Cathay Walker名義提撥固定的金額比例，贊助屏東低收農民家戶的太陽能板建置，國泰再將綠電售出捐助家戶，同時達到鼓勵消費者、幫助環境、提升能源的三贏。
讓好事不斷發生的交易未來進行式
「大家都覺得環保永續很重要，但有一個嚴峻的事實是，每個人都覺得環保永續離自己很遙遠，就算想要投入自己的金錢和力量，似乎選擇也不多。」好事交易所創辦人暨執行長羅偉銘認為，永續如果能透過量化的方式呈現美好價值，更能放大永續的推廣力道。
好事交易所（GPE）自2020年成立以來，便持續透過跨國植樹行動與友善環境的品項，讓企業與民眾能藉由合作方案和有意識的購物選擇，以集體行動的方式產生足以改變環境的量能，目前更致力於打造 永續行動的訂閱式平台，以記錄、量化、視覺化及互動等方式，將永續行動的「原產地故事」上架到可視化平台，透過公開的永續行動履歷朔源NFT傳遞永續價值，進而達到公民參與減少碳排與實踐SDGs的目標。
「透過數位訂閱的串流科技能量注入，讓永續行動可以被訂閱，就有機會滾動產業，讓企業為永續付出的努力被消費者看見。」羅偉銘強調：「當你開始行動，永續就和你發生關係。」
今年，《天下雜誌》也與好事交易所攜手，只要成為「CSR@天下」專屬會員，就有機會一同打造全球第一座由公民群募的「公民森林」，透過線上觀測種植狀況，即時看見小樹成長過程中的減碳指數、植樹人栽種履歷等。（詳細資訊將於11月透過會員信箱公告，點此立即成為「CSR@天下」專屬會員）
訂閱公民森林從宜蘭防風保安林開始
好事交易所的公民森林行動，挑選位於宜蘭沿海的防風保安林作為植樹標的，因為台灣沿岸長期面臨海岸線退縮、地層下陷等問題，且因為強風、鹽霧、土壤貧瘠、乾旱與淹水等惡劣環境條件，導致造林成效有限，直接影響沿海地區居民生活品質。因此，好事交易所認為比起耕地防風林、工業區綠帶及都市林等環境保護林，海岸防風林是更能為當地環境盡一份心力的造林選擇，也是在紛亂的環境永續提案中，更容易被大眾接受的具體行動。在公民森林行動計畫中，目標是募集1萬棵樹木，種下4.3公頃的防風林。而這1萬棵樹木就將靠所有的公民來參與達成。
「植樹是我們的階段性策略，因為大家比較理解，就能以此為起點，開始認識各種永續行動的可能性。」羅偉銘表示，結合全球永續趨勢與台灣碳政策現況，將公民海岸森林做為引子，以線上線下帶狀串連的What’s Next 2021 GPE好事交易所永續峰會，向企業大眾與消費者同步推出線上觀測與訂閱等消費模式，將永續行動悄然無痛融入生活中，將會是更好的解決方案。
羅偉銘認為，用數位科技與訂閱模式，可以讓人們更容易加入環保永續的行動。每一份「土地訂閱」都會記錄目標、行動的開始過程與階段性成果，把實際行動的所有資訊，公開透明的告訴所有關係人。好事交易所透過科技的導入，把本來只是單次、單點的環保活動留存下來，以數位觀測的方式來提升樂趣和印象。讓人們和自己曾經投入的環保活動之間，關係變得更緊密，也會對環境更有感情。
「數位觀測所造成的碳足跡和成本，會比舉辦實體植樹活動來得更少，而且還能透過線上的傳播，持續發揮影響力。」羅偉銘指出，數位觀測也可以降低人類實際活動的碳足跡。考慮到每公升汽油消耗約排放2.2公斤的二氧化碳，永續行動本身也應取得環境改善程度、影響力、資源消耗之間的平衡。
羅偉銘說：「很多人不願意付錢，是因為不知道自己的錢花到哪裡去了，如果有完善的紀錄和說明，就可以讓消費者簡單的評估，並付諸行動。」
在公民森林計畫的線上觀測平台中，使用者可以看到實際行動的地點GPS、日期時序與週期、當地天氣、樹種現況與介紹、任務目標與執行者如農民或NGO等，完整的顯示出整個造林行動的即時狀況與階段性成果。